매년 5월이 다가오면 빠지지 않고 등장하는 키워드가 있습니다. 바로 ‘종합소득세’ 신고입니다. 특히 프리랜서, 개인사업자, 임대 소득자, 투잡 직장인이라면 반드시 신고해야 하는 중요한 세금인데요.
하지만 처음 신고하는 분들이나, 세금이 익숙하지 않은 분들에게는 막막하고 어렵게만 느껴질 수 있습니다.
“어디서부터 어떻게 시작해야 할까?”, “홈택스로 해야 하나?”, “장부는 꼭 써야 할까?”와 같은 수많은 의문이 생기게 마련이죠.
특히 2025년에는 전자신고 시스템이 한층 더 편리하게 개편되고, 납세 지원도 강화되었기 때문에 자신에게 맞는 방식으로 손쉽게 신고할 수 있습니다.
이번 글에서는 2024년 귀속 소득을 기준으로, 2025년 5월에 종합소득세를 신고해야 하는 분들을 위해 신고 절차부터 납부 방법, 모두채움신고 활용법까지 한 번에 정리해드립니다.
🧾 종합소득세란? 모든 소득을 합산해 신고하는 연간 정산 시스템
종합소득세는 말 그대로 한 해 동안 벌어들인 ‘모든 종류의 소득’을 합산하여 계산하고, 세금을 납부하는 제도입니다.
기존에 연말정산으로 끝났다고 생각하는 분들이 종종 있는데, 그건 근로소득 하나만 있는 경우에 해당되고요.
다음 중 하나라도 해당된다면 종합소득세를 꼭 신고해야 합니다.
✅ 종합소득세 신고 대상 소득 종류
- 사업소득: 개인사업자, 프리랜서 소득 포함
- 부동산 임대소득: 주택·상가 임대료 수입
- 근로소득(일부): 2곳 이상에서 근무한 경우
- 연금소득: 국민연금, 개인연금 등
- 기타소득: 강연료, 원고료, 사례비 등
- 이자·배당소득: 금융상품에서 발생한 수익
📅 2025년 종합소득세 신고 및 납부 일정 (2024년 귀속분 기준)
정확한 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 아래 일정을 꼭 체크하세요.
구분 신고 기간 납부 기한
| 일반 신고자 | 2025.5.1 ~ 5.31 | 2025.5.31까지 |
| 성실신고 확인 대상자 | 2025.6.1 ~ 6.30 | 2025.6.30까지 |
| 기한연장 대상자(직권) | 동일 기간 | 최대 2025.9.1까지 가능 |
※ 기한이 공휴일 또는 토요일과 겹칠 경우 자동으로 다음 평일로 연장됩니다.
👥 누가 종합소득세를 신고해야 하나요?
✅ 신고가 ‘필수’인 경우
- 사업소득, 프리랜서(3.3%) 수입이 있는 경우
- 두 군데 이상 직장에서 근무한 이중소득자
- 연금소득 또는 기타소득이 있는 경우
- 사적연금 수령액이 연 1,200만 원 초과
- 강연료 등 기타소득이 연 300만 원 초과
❌ 신고하지 않아도 되는 경우
- 1개의 직장에서 근무하며 연말정산을 완료한 직장인
- 300만 원 이하 기타소득으로 분리과세를 선택한 경우
- 공적연금만 수령하고 다른 소득이 없는 경우
📚 장부는 꼭 작성해야 할까? 간편장부와 복식부기 기준 정리
사업소득이 있다면 기본적으로 장부 작성은 의무입니다. 다만 연간 수입이 일정 금액 이하라면 간편장부 작성이 허용됩니다.
업종 간편장부 대상 기준
| 도소매업, 농업 등 | 3억 원 미만 |
| 제조업, 숙박업 등 | 1억 5천만 원 미만 |
| 서비스업, 부동산임대업 등 | 7,500만 원 미만 |
※ 변호사, 회계사 등 전문직은 금액 관계없이 복식부기 대상
📐 세금 계산은 어떻게 하나요? 장부 vs 추계신고
1. 장부를 작성한 경우
→ 소득금액 = 총수입 – 필요경비
2. 장부를 작성하지 못한 경우
→ 추계신고로 대체 (단, 가산세 주의)
- 기준경비율: 주요경비 항목 외에는 일정 비율로 경비 인정
- 단순경비율: 총수입의 일정 비율을 경비로 간주
👉 2024년 귀속분 추계신고 기준 배율
- 간편장부 대상자: 2.8배
- 복식부기의무자: 3.4배
⚠️ 가산세 주의! 신고하지 않으면 생기는 불이익
항목 가산세율
| 무신고 가산세 | 납부세액의 20%, 부정 신고 시 40~60% |
| 무기장 가산세 | 장부 미작성 시 세액의 20% |
| 납부지연 가산세 | 0.022% × 미납 일수 |
신고를 하지 않으면 각종 세액공제 및 감면 혜택도 받을 수 없습니다.
🖥️ 종합소득세 신고 방법 4가지
1. 홈택스(PC) 이용
- 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 정기신고 작성
- 지방소득세도 자동 연동되어 위택스로 전송 가능
2. 손택스(모바일 앱) 이용
- 모바일에서도 홈택스와 동일 절차로 신고 가능
- 간편 사업자에게 추천
3. 서면신고
- 국세청 홈페이지에서 서식 다운로드 또는 세무서 방문
4. 세무대리인 의뢰
- 소득이 복잡하거나 장부 작성이 어려운 경우 전문가에게 의뢰
💳 종합소득세 납부 방법
- 홈택스, 카드로택스, 인터넷지로를 통한 전자납부 가능
- 은행·우체국 직접 방문 납부도 가능 (납부서 출력 필요)
🕖 납부 가능 시간
- 대부분 시스템: 오전 7시부터 밤 11시 30분까지
✔️ 마무리 체크리스트
✅ 나는 종합소득세 신고 대상자인가요?
✅ 신고 및 납부 기한을 정확히 알고 있나요?
✅ 장부 작성 또는 추계신고 준비는 끝났나요?
✅ 지방소득세도 함께 신고했나요?
✅ 가산세 없이 기한 내에 모든 절차를 완료했나요?
✅ 모두채움신고란? (초간단 신고 방법)
모두채움신고란 국세청에서 이미 수집된 소득자료를 기반으로 작성된 신고서를 납세자에게 미리 제공하는 서비스입니다.
본인이 확인하고 제출만 하면 끝나는 초간단 방식이죠.
이용 방법
- 홈택스 또는 손택스 접속
- ‘모두채움신고’ 항목 확인
- 미리 작성된 신고서 내용 검토
- 수정사항 없으면 바로 제출!
※ 소득 항목이 단순한 프리랜서, 간이사업자에게 특히 유용
🧾 마무리 요약
2025년 종합소득세 신고는 기본 개념만 이해하고 자신의 상황에 맞는 신고 방법을 선택하면 누구나 어렵지 않게 마칠 수 있습니다.
특히, 모두채움신고 시스템의 활용은 초보자에게 매우 편리한 방식이므로 적극 활용해보세요.
기한 내 신고만 잘하면 불이익 없이 각종 공제 혜택도 누릴 수 있고, 추후 세무조사 위험도 줄어듭니다.
소득이 복잡한 분이라면 반드시 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 선택입니다.
📌 당신이 놓치지 말아야 할 한마디
“종합소득세는 미루지 말고, 한 번에 끝내야 마음이 편합니다!”
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